Your House Can Save You a Bundle on Income Taxes, Especially in 2026. Here’s What to Know

De nos jours, posséder une maison coûte très cher. Une fois la mise de fonds et les frais hypothécaires mensuels dépassés, les propriétaires américains dépensent en moyenne 10 867 $ par an en entretien et entretien de routine.

Une façon de récupérer une partie de cet argent est de profiter du allégements fiscaux fédéraux disponible pour les propriétaires américains, et la déduction bien connue des intérêts hypothécaires n’est qu’un début. Cette saison des impôts, il existe plusieurs autres crédits et déductions pour les propriétaires, y compris une limite beaucoup plus élevée pour les impôts fonciers.

Si vous ne profitez pas de ces allégements fiscaux, vous pourriez rendre votre argent durement gagné au gouvernement. Maximiser votre remboursement d’impôt cette saison ne nécessite pas de calculs compliqués, mais de savoir quels allégements fiscaux s’appliquent à votre situation financière.

Comment fonctionnent les allègements fiscaux pour les propriétaires ?

La plupart des avantages fiscaux fédéraux pour les propriétaires sont des déductions fiscales, qui correspondent à des réductions de votre revenu imposable. Moins vos revenus sont imposés, moins vous payez d’impôts.

Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, vous devez décider si vous souhaitez détailler vos déductions ou bénéficier de la déduction standard : pour l’année d’imposition 2025, cela représente 15 750 $ pour les déclarants célibataires et les personnes mariées déclarant séparément, 31 500 $ pour les déclarants conjoints mariés ou 23 625 $ pour les chefs de famille.

Pour profiter de la plupart des déductions fiscales des propriétaires, vous devrez les détailler à l’aide du formulaire 1040, annexe A. Votre décision de détailler dépendra du fait que vos déductions détaillées soient supérieures à votre déduction standard. Tous les meilleur logiciel d’impôt peut rapidement vous aider à décider si vous souhaitez bénéficier de la déduction forfaitaire ou détailler (ainsi que vous aider à remplir tous les formulaires fiscaux mentionnés dans cet article).

Les crédits d’impôt pour les propriétaires ne nécessitent pas de détail. Ils réduisent directement le montant des impôts que vous devez, et vous pouvez généralement obtenir ces crédits, que vous détailliez ou non les déductions.

La déduction des intérêts hypothécaires peut constituer un énorme allégement fiscal

Les intérêts hypothécaires – ou le montant des intérêts que vous payez chaque année sur votre prêt immobilier – sont l’une des déductions fiscales les plus courantes pour les propriétaires. C’est aussi souvent le plus lucratif, en particulier pour les nouveaux propriétaires dont les paiements servent généralement davantage aux intérêts du prêt au cours des premières années d’un prêt hypothécaire.

Les propriétaires qui déclarent leurs impôts conjointement et les déclarants célibataires peuvent déduire tous les paiements d’intérêts hypothécaires sur les premiers 750 000 $ de leur dette hypothécaire, ou une dette hypothécaire jusqu’à 1 000 000 $ si vous déduisez les intérêts hypothécaires avant le 15 décembre 2017. Si vous déclarez séparément en tant que marié, vous pouvez déduire la moitié de ces montants : 187 500 $ ou 250 000 $, respectivement.

Pour déduire vos intérêts hypothécaires, vous devrez remplir le formulaire IRS 1098, que vous devriez recevoir de votre prêteur début 2025. Vous pouvez ensuite saisir le montant de la ligne 1 de ce formulaire 1098 dans la ligne 8 de l’annexe A 1040.

Vous pouvez déduire l’hypothèque points aussi

Vous pouvez acheter points hypothécaireségalement appelés « points de réduction », lors de l’achat d’une maison afin de réduire le taux d’intérêt de l’hypothèque. Chaque 1 % du montant hypothécaire que les acheteurs de maison paient sur leur mise de fonds réduit généralement leur taux d’intérêt de 0,25 %, bien que le montant exact dépende du prêteur et du prêt.

Les points de réduction peuvent vous faire économiser beaucoup d’argent sur un prêt hypothécaire de 30 ans en réduisant le total des intérêts que vous devrez payer sur plusieurs décennies, mais ils peuvent également vous faire économiser de l’argent sur vos impôts lorsque vous les achetez. L’IRS considère les points hypothécaires comme des intérêts payés d’avance, vous pouvez donc ajouter le montant payé pour les points au total de vos intérêts hypothécaires inscrit sur la ligne 8 de l’annexe A 1040.

Les nouveaux propriétaires titulaires de certificats de crédit hypothécaire bénéficient d’un allégement fiscal important

Les propriétaires qui ont reçu un certificat de crédit hypothécaire d’un État ou d’un gouvernement local – généralement acquis par l’intermédiaire d’un prêteur hypothécaire – peuvent récupérer un pourcentage de leurs paiements d’intérêts hypothécaires sous forme de crédit d’impôt. Les taux de crédit des certificats hypothécaires varient selon les États et peuvent aller de 10 % à 50 %, jusqu’à un crédit maximum de 2 000 $.

Ce conseil fiscal pour les propriétaires est plus efficace si vous êtes un premier propriétaire, ce qui est généreusement défini comme ne vivant pas dans une maison que vous possédez depuis trois ans. Si vous achetez votre première maison, assurez-vous de demander à votre prêteur ou courtier hypothécaire si vous êtes admissible à un MCC.

Pour demander votre crédit d’impôt pour intérêts hypothécaires, utilisez le formulaire IRS 8396. N’oubliez pas que vous n’avez pas besoin de détailler les déductions pour demander des crédits d’impôt.

Vous pouvez déduire les impôts fonciers, et le plafond est bien plus élevé pour 2025

Les taxes foncières locales et étatiques, plus communément appelées taxes foncières, peuvent être déduites de vos impôts. Pendant de nombreuses années, cette déduction était illimitée ; cependant, la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi a introduit une limite de 10 000 $. En raison de l’adoption du One Big Beautiful Bill en juillet 2025, le montant autorisé sera désormais augmenté de manière permanente à 40 000 $, bien que cette déduction commence à diminuer à mesure que les niveaux de revenu sont plus élevés.

Pour demander votre déduction d’impôt foncier, vous devrez suivre vos paiements annuels d’impôt foncier. Vos impôts fonciers peuvent également être répertoriés dans la case 10 du formulaire 1098 de votre prêteur hypothécaire. Inscrivez votre montant total de taxes foncières payées pour l’année à la ligne 5b de l’annexe A 1040.

Si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez déduire votre bureau à domicile

Les propriétaires qui utilisent une partie de leur maison, appartement ou condo « exclusivement et régulièrement » pour leur propre entreprise ou un travail secondaire peuvent déduire les dépenses professionnelles à domicile en utilisant le formulaire IRS 8829. Ces déductions sont également disponibles pour les locataires.

Le moyen le plus simple de demander un allégement fiscal pour le bureau à domicile consiste à utiliser la déduction standard pour le bureau à domicile, qui est basée sur 5 $ par pied carré utilisé pour une entreprise mesurant jusqu’à 300 pieds carrés. La « méthode habituelle » pour déduire un bureau à domicile consiste à calculer le pourcentage de votre maison qui est utilisé à des fins commerciales. Les deux méthodes utilisent le formulaire 8829 pour la déclaration.

Les déductions pour bureau à domicile ne sont généralement pas disponibles pour employés à distancebien qu’il existe des exceptions limitées.

Dernière chance pour les crédits d’impôt pour l’efficacité énergétique

Si vous avez apporté des améliorations éconergétiques à votre maison en 2025, vous pourrez probablement récupérer une partie de cet argent sous forme de crédits d’impôt, mais c’est un peu compliqué. Il existe deux types de crédits d’impôt pour les améliorations énergétiques domiciliaires : le crédit pour énergie propre résidentielle et le crédit pour améliorations domiciliaires économes en énergie.

Le crédit résidentiel pour énergie propre peut vous offrir un crédit d’impôt de 30 % sur tout argent que vous dépensez pour l’installation d’électricité solaire, de chauffe-eau solaire, d’énergie éolienne, de pompes à chaleur géothermiques, de systèmes de combustible biomasse ou de propriétés à pile à combustible. La seule limite concerne la propriété des piles à combustible : 500 $ pour chaque demi-kilowatt de capacité.

Le crédit pour l’amélioration de l’efficacité énergétique de l’habitat, également connu sous le nom de crédit pour les propriétés énergétiques non commerciales, est ensuite divisé en deux catégories : « coûts de propriété énergétique résidentielle » et « améliorations d’efficacité énergétique admissibles ».

Dans le premier cas de coûts de propriété énergétique, vous bénéficierez d’un crédit d’impôt forfaitaire de 50 $ à 300 $ pour l’installation d’articles certifiés Energy Star comme des pompes à chaleur, des chauffe-eau ou des fournaises. Dans le deuxième cas d’améliorations admissibles, vous pouvez obtenir un crédit d’impôt de 10 % pour le coût d’améliorations comme l’ajout d’isolation, la réparation d’un toit ou le remplacement de fenêtres.

Pour demander des crédits d’impôt pour des améliorations domiciliaires économes en énergie réalisées en 2025, vous devrez documenter vos coûts sur le formulaire IRS 5695. Ces crédits d’impôt pour l’efficacité énergétique expireront après l’année d’imposition 2025.

Vous pouvez également bénéficier de 30 % de remise sur les bornes de recharge pour véhicules électriques

Les bornes de recharge pour véhicules électriques peuvent vous permettre de récupérer de l’argent sur votre facture fiscale. Si vous installez une borne de recharge d’énergie alternative dans votre maison, vous obtenez un crédit maximum de 30 % du coût ou de 1 000 $ (le montant le plus petit étant retenu). Déposez le formulaire IRS 8911 pour réclamer votre crédit d’impôt pour l’argent dépensé pour l’installation d’énergie propre.

Le crédit d’impôt pour les bornes de recharge pour véhicules électriques durera un peu plus longtemps que les deux autres crédits d’efficacité énergétique. Il expirera le 30 juin 2026.

Déduire les intérêts des prêts sur valeur domiciliaire

Tout intérêt sur un prêt sur valeur domiciliaire ou une deuxième hypothèque peut être déduit de vos impôts, tout comme les intérêts hypothécaires ordinaires, avec la limite importante du total maximum du prêt de 1 million de dollars ou 750 000 $ (pour les codéclarants) si vous avez acheté votre maison après le 15 décembre 2017.

Il est également important de noter que la loi fiscale de 2017 limite les déductions pour les intérêts sur la valeur nette du logement à l’argent utilisé pour « acheter, construire ou améliorer considérablement » des maisons. Si vous avez emprunté de l’argent pour payer une nouvelle voiture ou des vacances, vous n’avez pas de chance.

Si vous avez payé des intérêts sur un prêt sur valeur domiciliaire qui a été utilisé directement sur votre résidence, vous pouvez demander la déduction sur la même ligne que les intérêts hypothécaires et les points hypothécaires – Ligne 8 du formulaire 1040, annexe A.

Lorsque vous vendez, incluez les améliorations domiciliaires dans le coût de base

Tout revenu que vous gagnez en vendant une maison est imposable en tant que gain en capital (avec une exclusion notable, voir ci-dessous). Votre gain est calculé par la différence entre votre prix de vente de la maison et votre « coût de base ». Cette base de coût comprend ce que vous avez payé pour la maison, le prix des améliorations que vous avez pu apporter, ainsi que toute perte de propriété due à la dépréciation ou à un sinistre.

Si vous avez installé un nouveau toit, remplacé une chaudière, remis à neuf vos planchers ou même aménagé le jardin, assurez-vous d’inclure ces coûts pour augmenter votre base rajustée et réduire le montant de vos gains en capital sur la vente.

Exonérations fiscales pour la vente d’une résidence principale

Lorsque vous vendez une maison, vous devrez payer des impôts sur le montant que vous gagnez grâce à la vente sous forme de gains en capital. Cependant, si vous vivez dans la maison pendant deux des cinq années précédant la vente, vous bénéficiez d’une très grande exclusion fiscale : 500 000 $ pour les déclarants conjoints mariés, ou 250 000 $ pour les déclarants célibataires ou séparés.

Tous les contribuables américains bénéficient de cette exonération fiscale quel que soit leur âge ou le nombre de fois où ils en ont bénéficié auparavant. Notez que les conditions de résidence s’appliquent, que vous soyez propriétaire ou non du logement. Si vous louez une maison pendant deux ans et l’achetez ensuite, vous êtes libre de vendre à tout moment avec l’exclusion de résidence standard.

Vous recevrez probablement les informations fiscales sur la vente de votre maison dans le formulaire 1099-S et vous déclarerez votre gain ultime – après avoir pris en compte l’exclusion de 500 000 $/250 000 $ – sur le formulaire IRS 8949. Si vous ne recevez pas de formulaire 1099-S et que votre bénéfice sur la maison est inférieur au montant d’exclusion, vous n’avez pas besoin de déclarer la vente dans votre déclaration de revenus.

Déduire les améliorations domiciliaires pour des raisons médicales

Les frais médicaux peuvent constituer une déduction fiscale importante, mais seulement s’ils dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté, qui constitue essentiellement votre revenu imposable. Toutes les améliorations domiciliaires – barres de sécurité, rampes d’accès, portes plus larges, garde-corps et ascenseurs, par exemple – liées à des problèmes de santé peuvent être incluses dans vos déductions fiscales pour frais médicaux.

Conservez tous vos reçus et factures et incluez le coût total des améliorations ou des ajouts avec tous vos frais médicaux et dentaires supplémentaires sur la ligne 1 de l’annexe A 1040.

Quelles dépenses immobilières ne peuvent pas être déduites des impôts ?

Malgré tous les allégements fiscaux offerts aux propriétaires, certaines dépenses liées à la maison ne peuvent pas être déduites de votre revenu.

• Votre mise de fonds pour un prêt hypothécaire
• Tout versement hypothécaire sur le principal du prêt
• Coûts des services publics comme le gaz, l’électricité et l’eau
• Assurance incendie ou habitation
• Nettoyage de la maison ou entretien de la pelouse
• Toute dépréciation de la valeur de votre maison

La situation fiscale de chacun est unique. Avant de prendre des décisions fiscales importantes, nous vous recommandons de consulter un fiscaliste qui peut vous aider avec les lois fiscales fédérales et étatiques.